НДС на банковские карты в 2026 году: что изменилось

С начала года в лентах новостей мелькают заголовки про «налог на карты», и у многих россиян возникает тревога - неужели за каждую покупку придется платить 22% сверху? Спешим успокоить: работает все иначе. На фоне роста комиссий за эквайринг и возможного снижения кэшбэка многие задумались, не стоит ли ли оформить бесплатную дебетовую карту  с выгодными тарифами, пока банки не пересмотрели условия по карточным продуктам. Разбираемся, как именно новый НДС на банковские карты 2026 года изменил правила игры. Главное: налог начисляется не на сумму покупки, а только на комиссию банка.

Почему банковские карты стали «дороже» с 2026 года

С 2006 года банковские операции по обслуживанию карт были освобождены от НДС. Двадцать лет эта льгота стимулировала рост безналичных платежей. К 2025 году россияне совершали уже 243 млн безналичных операций каждый день - рынок вырос и окреп.

Минфин решил, что пора снимать «налоговые костыли». 20 ноября 2025 года Госдума одобрила поправки к Налоговому кодексу, а 28 ноября президент подписал Федеральный закон № 425-ФЗ. С 1 января 2026 года отмена льготы НДС стала реальностью.

ЦБ РФ при этом выступал против. Регулятор предупреждал: удорожание банковских услуг может затормозить развитие безналичных расчетов. Но Минфин настоял - по расчетам ведомства, бюджет получит дополнительные 30 млрд рублей в год. Замминистра Алексей Сазанов заверил, что «сильного удорожания не произойдет».

Какие операции попали под НДС 22%

Разберем конкретно, за что теперь начисляют НДС на эквайринг и другие карточные сервисы.

Облагаемые операции:

• Эквайринг - прием оплаты картами в магазинах и онлайн. Средняя комиссия составляет 1,5-2,5% от суммы покупки
• Процессинг - техническая обработка транзакций: авторизация, передача данных, сверка расчетов
• Interchange fee - межбанковская комиссия между банком покупателя и банком продавца
• Выпуск, перевыпуск и платное обслуживание банковских карт
• SMS-уведомления по операциям

Совет: не путайте - ставка НДС 22% начисляется на размер комиссии, а не на сумму покупки. Вот простой пример: вы оплатили товар на 10 000 рублей картой. Продавец платит банку комиссию за эквайринг - допустим, 2%, то есть 200 рублей. НДС на процессинг и эквайринг составит 22% от этих 200 рублей = 44 рубля. Не 2 200, а именно 44.

Что осталось без налога

Ряд операций по-прежнему не облагается НДС. И одна из них - приятный сюрприз.

Оплата через СБП по QR-коду сохраняет льготу. Для бизнеса это серьезный аргумент в пользу Системы быстрых платежей. Собственно, и для покупателей тоже - если продавец предлагает скидку за оплату по QR-коду, есть смысл соглашаться.

Также без НДС остаются: открытие и ведение банковских счетов, операции по вкладам, обмен валюты, кассовое обслуживание в отделениях и операции с драгоценными металлами.

Как это ударит по кошельку: кэшбэк, обслуживание, цены

Вот здесь начинается самое интересное. Зампред правления Сбербанка Тарас Скворцов оценил дополнительную нагрузку на банковский сектор в 200 с лишним миллиардов рублей. Где банки возьмут эти деньги?

Эксперты прогнозируют три сценария:

1. Снижение кэшбэка. Бонусные программы финансируются из тех самых комиссий, которые теперь облагаются налогом. НСПК уже снизила тарифы на транзакционные услуги платежной системы «Мир», но компенсировать все потери вряд ли получится. Базовые ставки кэшбэка скорее всего уменьшатся, а часть программ лояльности перейдет в партнерский формат.
2. Рост стоимости премиальных пакетов. Обратите внимание: базовые дебетовые карты с бесплатным обслуживанием вряд ли подорожают - банки конкурируют за клиентов. А вот подписки на «золотые» и «платиновые» пакеты могут прибавить в цене.
3. Незначительный рост цен на товары. Бизнес частично переложит свои возросшие расходы на покупателей. Но речь идет о десятых долях процента - массового скачка цен из-за НДС на карты не будет.

Кто пострадает сильнее всего

Плательщики НДС на общей системе налогообложения зачтут уплаченный налог на операции с банковскими картами через вычет. Для крупного ритейла влияние будет минимальным.

Другое дело - малый бизнес на УСН. Кафе, парикмахерские, небольшие магазины и службы доставки не могут вычесть входной НДС. Для них рост стоимости эквайринга на 0,3-0,5% ложится прямо на маржу. При средней марже в 10-15% это ощутимо.

Рекомендуется: если вы предприниматель на упрощенке, пересчитайте свои затраты на эквайринг с учетом нового НДС. Возможно, для части операций выгоднее принимать оплату через СБП.

Отдельная история - маркетплейсы. Комиссионные платежи дорожают на каждом звене цепочки, и совокупный эффект для селлеров может оказаться заметнее, чем для обычного магазина.

Три способа адаптироваться к новым правилам

Не стоит паниковать, но разумная подготовка не помешает.

Используйте СБП. Оплата по QR-коду через Систему быстрых платежей не облагается НДС. Если магазин или сервис предлагает такой вариант, вы косвенно помогаете продавцу экономить, а он с большей вероятностью сохранит прежние цены.

Пересмотрите тарифы своего банка. Сейчас самое время сравнить условия. Некоторые банки компенсируют новую нагрузку за счет внутренней оптимизации, другие уже подняли комиссии.

Следите за условиями кэшбэка. Программы лояльности будут трансформироваться весь 2026 год. Банки, скорее всего, начнут предлагать повышенный кэшбэк в партнерских категориях вместо базового процента на все покупки. Выбирайте карту под свои реальные траты - так получится компенсировать то, что раньше приносил общий бонус.

ООО "Выберу.ру"
ИНН 9725036321, ОГРН 1207700339549
Токен: 2SDnjeqgnBz

На правах рекламы.